Modèle De Gestion De Compte Bancaire D 'Un Groupe D' Entreprises

Dans la pratique de la gestion de l'entreprise, en raison des membres d'un groupe d'entreprises dans plusieurs entreprises compte bancaire ouvert, qui ont fait un nombre considérable de fonds au repos, de manière générale, le Groupe de travail a beaucoup de dépôt de fonds, mais le Groupe d'entreprises et il y a aussi un grand Nombre de banques de prêts à rembourser, formant ainsi le phénomène de "emprunter" simultanément.

Mais si le Groupe d'entreprises à établir des comptes bancaires d'un mode de gestion efficace, de réduire progressivement les comptes bancaires de l'entreprise n'est pas nécessaire, les fonds inutilisés concentrée dans plusieurs grandes banques coopératives, on peut efficacement éviter de gaspiller de l'argent en général le phénomène de groupe d'entreprises, en particulier l'utilisation de fonds peut surveiller un groupe d'entreprises cotées, un changement radical d'incertitude, l'asymétrie, de prise de décision des informations inexactes, n'est pas suffisante, passif, en temps opportun, de renforcer les pouvoirs de supervision de groupe.

Selon le mode de gestion des fonds est de créer un ensemble de noyau pour le Groupe technique de gestion de compte bancaire, notamment la gestion des comptes de la balance des paiements des groupes d'entreprises, de gestion de comptes de règlement et de mélange de gestion de compte trois modes.

I) Modèle de gestion des comptes des groupes d 'entreprises.

En particulier:

　　首先，企业集团资金管理部门以企业集团名义在选择的商业银行申请账户服务。企业集团根据服务需要建立“总－分”银行账户机制，即设立“总”账户亦即企业集团结算账户（以下简称“一级结算账户”），由资金管理部门代为管理，同时设立“分”账户亦即该账户挂接多个子公司结算账户（以下简称“二级结算账户”）；子公司可以将已有的银行账户作为二级结算账户并将其纳入企业集团账户管理机制中。如某企业集团有2家成员企业，资金管理部门在该银行开有3个结算账户，其中资金管理部门1个，2个成员企业各1个。一级结算账户与二级结算账户的共同点是它们都属于一般结算户类存款的银行账户，区别在于银行会依据银行与企业集团签订的企业集团账户服务协议自动将二级结算账户的余额实时或者定时转到一级结算账户中。

　　其次，各成员企业仍保留其原有基本账户供零星开支用。除国税、地税、基建等专用户保持不变外，其他银行一般结算类存款账户都要根据企业集团的要求逐步或者在指定时间内办理销户手续，并将销户的余额转到成员企业各自的二级结算账户中。这样成员企业在企业集团所选择的每家合作银行就有两个银行账户，即基本账户（本企业自行开立）、二级结算账户（由与银行签订的企业集团账户管理协议所管理）。

　　其中，基本账户用于限额日常支出，其额度根据各成员企业的实际状况由企业集团资金管理部门核定，其资金来源由资金管理部门代管的一级结算账户下拨。需要说明的是，不少企业集团为了管理需要规定该基本账户不允许办理对外收款结算业务，主要用于企业日常费用开支，如水电费等，以减少企业集团资金管理部门的负担。基本账户的费用开支由各成员企业自行决定，企业集团不能行使决定权，因此需要银行将各基本账户的结算明细记录除送成员企业对账外，还要通过银行的网银平台，实现企业集团资金管理部门对基本账户的监控。

Du point de vue des entrées de fonds courantes, le modèle de gestion des comptes des groupes d 'entreprises permet aux groupes d' entreprises de centraliser les entrées de fonds et de constituer ainsi une trésorerie commune à l 'intérieur d' un groupe d 'entreprises en pférant automatiquement en temps réel ou à intervalles réguliers les soldes des comptes de compensation secondaires aux comptes de compensation secondaires des entreprises membres, d' abord sur les comptes de compensation secondaires des entreprises.

Il ressort des sorties quotidiennes de fonds que le modèle de gestion des comptes des groupes d 'entreprises permet aux entreprises membres de payer leurs clients extérieurs au Groupe, à la demande de l' administration des fonds, puis de virer les comptes de compensation de niveau I ouverts par la Banque au compte de compensation de niveau II, qui est ensuite réglé par l 'entreprise membre à partir du compte de compensation secondaire.

Pour le Groupe d'entreprises utilisant des modes de gestion de compte d'un groupe d'entreprises, de cette manière, non seulement de réaliser des fonds dans des comptes bancaires de toutes les entreprises de concentration, formée de fonds "réservoir" de l'efficacité, de la décentralisation des pouvoirs en partie aux entreprises, c'est - à - dire à l'utilisation de comptes de base les entreprises, efficace pour soulager la pression de groupe de sociétés de gestion des fonds.

Si ce mode est plus approprié pour les entreprises filiales du Groupe d'entreprises dans un concentré de la Ville, plus facile à sa routine de pfert de fonds.

　　(二)收支结算账户管理模式。其按如下步骤实施：

　　第一，企业集团各成员企业在指定的银行开设两个独立的一般结算类存款账户，各子公司也可从已有的银行一般结算账户中选择。除国税、地税、基建等专用户保持不变外，其他银行一般结算类存款账户根据企业集团的要求逐步或者在指定的时间内办理销户手续，并将销户的余额转到成员企业各自的二级结算账户中。其中一个一般结算户专用于对外收款（以下简称“收入结算户”），并与银行协定该银行账户只允许办理收入款项结算，不允许对企业集团以外的银行账户办理支付结算。另外一个一般结算户也要与银行协定只允许办理对外支付款项结算（以下简称“支出结算户” ），不允许对企业集团以外的银行账户办理收入结算业务。

　　其次，各成员 企业 的收入结算户的余额定时上划到企业集团账户。对于支出结算户来说，每月各成员企业通过上报资金预算到企业集团，企业集团的资金管理部门根据资金预算逐笔或一次性将款项划拨到支出账户上。而对于成员企业非预算范围内的临时大额款项的支付申请，也可通过向资金管理部门申请临时用款资金，待批准后由企业集团资金管理部门下划到成员企业支出账户。当然，对于成员企业的收入结算账户和支出结算账户，也需要通过银行的网银系统将余额及明细即时传递到企业集团资金管理部门，以实现对银行账户结算余额和明细的实时监控。上市公司也可采用银行账户监控方式处理。对于异地成员企业收入结算账户的余额是否每天上划到企业集团，基于划款手续费较高，可以根据企业集团的实际情况决定。如可以选择隔日或每周定时上划或余额到达一定数额上划等多种方式。同时由于 计算 机 网络 的迅速 发展 ，国内不少商业银行的结算速度已有较大提升，给企业集团对异地企业实施资金管理创造了非常有利的条件，即企业集团通过银行提供的网银平台，可以在数分钟内将资金下拨到异地公司的支出结算账户。

Ce procédé est approprié pour le Groupe d'entreprises dans les entreprises dispersées dans plusieurs villes, de la nécessité de maintenir toutes les entreprises du Groupe d'entreprises de la flexibilité de l'utilisation des fonds.

　　(三)混合账户管理模式。将上述两种银行账户管理方式混合一起使用，即本地企业集中管理，异地企业实施收支两条线管理，上市公司则采用银行账户监控方式，这样可避免因集权和分权过度以及企业集团对上市公司资金监管不力 问题 ，从而形成企业集团资金管理“相对集中，全面监控”的良好局面。

Chacun de ces trois modes présente des avantages et des inconvénients.

Le modèle de gestion des comptes des groupes d 'entreprises permet de tirer pleinement parti de l' avantage qu 'offre la réglementation financière des groupes d' entreprises, ce qui permet de centraliser et de contrôler fortement les fonds d 'entreprise appartenant à des groupes d' entreprises et de maximiser le volume des fonds déposés, mais les banques facturent chaque année certains services, augmentant les frais de gestion des groupes d 'entreprises et réduisant la marge de manœuvre des entreprises membres.

Règlement de comptes de la balance des paiements, le mode de gestion d'un groupe d'entreprises de moins de temps pour les entreprises dans les fonds de la Banque de règlement porte de pfert, les frais bancaires est faible, mais le dépôt de fonds disponibles, le revenu net des actifs du Groupe d'entreprises n'est pas évident, de faible intensité de commande de groupe pour les entreprises.

En outre, la réglementation des fonds par les groupes d 'entreprises a été rendue plus difficile par la situation des fonds inutilisés dans les comptes de dépenses des entreprises.

Mode de gestion compte hybride, et d'utiliser efficacement les avantages de ces deux modes de réalisation du système bancaire, en combinaison avec la gestion rationnelle de l'entreprise du Groupe de fonds.